5月13日，安永發(fā)布《中國(guó)上市銀行2024年回顧及未來(lái)展望》報(bào)告。報(bào)告深度分析了中國(guó)58家上市銀行2024年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)模式等方面的最新變化。

報(bào)告顯示，42家A股上市銀行2025年一季度凈利潤(rùn)同比減少1.09%，營(yíng)業(yè)收入同比減少1.72%；2025年一季度末資產(chǎn)總額較2024年末增長(zhǎng)3.94%；加權(quán)平均不良貸款率1.23%，較2024年末下降0.01個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率237.99%，較2024年末下降1.98個(gè)百分點(diǎn)。總體來(lái)看，上市銀行2025年一季度仍面臨較大的經(jīng)營(yíng)壓力。

報(bào)告指出，2024年中國(guó)銀行業(yè)息差持續(xù)收窄，經(jīng)營(yíng)環(huán)境不確定性加大。具體來(lái)看，受市場(chǎng)利率持續(xù)下行、存量按揭貸款利率下調(diào)和持續(xù)讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)等因素影響，2024年上市銀行凈息差進(jìn)一步收窄，平均凈息差為1.52%，較上年下降17個(gè)基點(diǎn)，已連續(xù)五年下降，最近三年凈息差均低于2%。受凈息差收窄的影響，上市銀行2024年度凈利息收入同比下降2.20%，連續(xù)2年下降。

安永大中華區(qū)金融服務(wù)首席合伙人忻怡表示，當(dāng)前的低利率環(huán)境預(yù)計(jì)還將持續(xù)一段時(shí)期，銀行業(yè)在進(jìn)入“低利率、低息差”周期的同時(shí)，還面臨宏觀環(huán)境的不確定性加大，國(guó)際上是主要經(jīng)濟(jì)體增長(zhǎng)動(dòng)能偏弱、地緣政治沖突持續(xù)和金融市場(chǎng)波動(dòng)加劇，國(guó)內(nèi)則是有效需求不足、經(jīng)濟(jì)回升向好基礎(chǔ)還不穩(wěn)固。

復(fù)雜多變的環(huán)境對(duì)上市銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)重大挑戰(zhàn)。面對(duì)挑戰(zhàn)，忻怡建議，上市銀行一方面做加法：多元開源拓展非息收入，優(yōu)化營(yíng)收結(jié)構(gòu)；多渠道補(bǔ)充資本，夯實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)實(shí)力；融入國(guó)家戰(zhàn)略，深耕“五篇大文章”，尋找業(yè)務(wù)發(fā)展新機(jī)遇；另一方面做減法：優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本；提升運(yùn)營(yíng)效率，控制營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低信用成本。

報(bào)告顯示，為應(yīng)對(duì)息差收入下降的挑戰(zhàn)，2024年上市銀行大力發(fā)展金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)，持續(xù)推動(dòng)綜合化經(jīng)營(yíng)，凈利息收入和凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入以外的其他業(yè)務(wù)收入同比增長(zhǎng)25.93%，占營(yíng)業(yè)收入的比重為14.40%，較2023年度上升了2.96個(gè)百分點(diǎn)。其中，投資收益與公允價(jià)值變動(dòng)損益合計(jì)同比增長(zhǎng)29.84%。同時(shí)，上市銀行主動(dòng)提高資產(chǎn)負(fù)債管理的主動(dòng)性、科學(xué)性、前瞻性，加強(qiáng)市場(chǎng)研判，動(dòng)態(tài)優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低資金成本，2024年度，上市銀行存款付息率為1.82%，較2023年下降了15個(gè)基點(diǎn)。

此外，2024年上市銀行堅(jiān)持全面成本管理，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性費(fèi)用開支，積極支持科技創(chuàng)新和數(shù)字化經(jīng)營(yíng)，提升運(yùn)營(yíng)質(zhì)效。2024年度上市銀行加權(quán)平均成本收入比為32.47%，較2023年度上升了0.31個(gè)百分點(diǎn)，但增速比2023年度放緩了0.67個(gè)百分點(diǎn)；業(yè)務(wù)及管理費(fèi)合計(jì)人民幣19,020.50億元，同比上升1.08%，增速較2023年度放緩1.10個(gè)百分點(diǎn)。

報(bào)告同時(shí)顯示，2024年上市銀行持續(xù)深化數(shù)字金融，全面加快數(shù)智化轉(zhuǎn)型。有25家上市銀行在年報(bào)中披露了科技投入金額，合計(jì)人民幣1,972.74億元，基本與上年持平。有27家上市銀行在年報(bào)中披露了金融科技/信息科技人員數(shù)量，2024年末相關(guān)科技人員合計(jì)超16.12萬(wàn)人，較上年末增長(zhǎng)11.84%。

安永大中華區(qū)金融服務(wù)華北區(qū)審計(jì)主管合伙人姜長(zhǎng)征認(rèn)為，上市銀行在科技投入上越來(lái)越注重投入產(chǎn)出比，以及科技與業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，從“重建設(shè)”轉(zhuǎn)向“重效益”。

“2024年上市銀行一方面通過加快數(shù)字金融創(chuàng)新，優(yōu)化業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)體系，提升銀行的經(jīng)營(yíng)服務(wù)能力；另一方面結(jié)合人工智能大模型等新技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展，不斷探索新興技術(shù)在傳統(tǒng)銀行的應(yīng)用場(chǎng)景與賦能機(jī)制，為全面優(yōu)化金融供給結(jié)構(gòu)、提高銀行運(yùn)營(yíng)效率、構(gòu)建更高水平的安全運(yùn)營(yíng)能力提供堅(jiān)實(shí)支撐。”姜長(zhǎng)征說(shuō)。

（作者 李曉丹）